En Argentina, la ex Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) ha sido reemplazada por la Agencia Nacional de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), un organismo que asume el control de las transferencias electrónicas y los movimientos financieros, ya sea entre cuentas bancarias o billeteras virtuales. ARCA establece límites específicos para las transacciones y requiere justificativos para operaciones que superen ciertos montos.

Montos Máximos de Transferencia sin Justificación

La AFIP había determinado límites de montos para transferencias que no requirieran documentación sobre el origen de los fondos. Con la creación de ARCA, el Gobierno evalúa si estos parámetros seguirán o sufrirán modificaciones. Actualmente, las normas son las siguientes:

• Transferencias individuales de hasta $400.000: pueden realizarse sin necesidad de declaración.
• Límites mensuales: si los movimientos alcanzan $700.000 mensuales, podrían solicitarse justificativos de los fondos.
• Transacciones bancarias o virtuales: operaciones iguales o superiores a $1.400.000 deben detallarse, especificando el tipo de transferencia, CBU o CVU, y el monto en pesos.

Para transferencias que superen los límites establecidos, es obligatorio dar aviso previo al banco y detallar información sobre el destinatario y la fecha de la operación.

Consecuencias de no justificar fondos ante ARCA

En caso de que un usuario no pueda justificar el origen de los fondos, ARCA tiene facultades para tomar medidas significativas. Los bancos y billeteras virtuales están obligados a informar movimientos sospechosos a la Unidad de Información Financiera (UIF). Entre las posibles sanciones se incluyen:

• Congelamiento de cuentas y saldos.
• Bloqueo de operaciones.
• Intimación para presentar documentación que respalde el origen de los fondos.

Para justificar los fondos, ARCA solicita documentos como facturas, recibos de sueldo, comprobantes de haberes jubilatorios o certificados de ingresos emitidos por un contador.

Reporte de Operación Sospechosa (ROS)

En situaciones donde no sea posible justificar los fondos, el banco o la entidad financiera puede emitir un “Reporte de Operación Sospechosa” (ROS) y notificarlo a la UIF. Esta notificación depende de la magnitud del movimiento, y las autoridades actúan de acuerdo a la gravedad del caso.

¿Cuándo ARCA podría Iniciar una investigación?

ARCA tiene herramientas avanzadas para monitorear las declaraciones y movimientos de los contribuyentes. Si se detectan inconsistencias importantes entre ingresos declarados y gastos, el organismo puede iniciar un proceso de revisión. Por ejemplo:

• Un monotributista con gastos elevados en su tarjeta de crédito que no correspondan con su categoría podría ser intimado a recategorizarse o incluso ser transferido al Régimen General.
• Las sanciones pueden incluir recargos e incluso multas en casos de incumplimiento o de falta de respuesta ante las notificaciones.

La normativa actual establece que ARCA mantendrá su control en el corto plazo, y el Gobierno aún no ha decidido si habrá ajustes en los límites de ingresos y egresos para este tipo de transacciones.